Главная «Управление « Как бизнесмену - новичку избегать кассовых разрывов
По данным издания Коммерсантъ в 2023 году в России прекратило деятельность 254 000 компаний — это минимум за последние восемь лет, и на 9 % меньше, чем в 2022 году. Помимо естественных причин, около 85 % ликвидаций в 2024 году произошли по решению налоговых органов. Это компании‑"однодневки" с фиктивными данными и без движения, которые просто убрали из реестра налоговой службы. За 2024 год закрылось около 186 000 компаний — это минимум с 2012 года, - сообщают «Известия».
По данным бизнес-аналитиков популярная причина провала, особенно в стартапах, — кассовые разрывы. Это последствия отсутствия управленческого учета, платежного календаря, контроля за доходами и расходами.
Кассовый разрыв — это ситуация, когда отчетность показывает прибыль, но на расчетном счете пусто. По статистике банков и бухгалтерских сервисов именно сбои в управлении ликвидностью чаще всего становятся причиной закрытия малого бизнеса. Иными словами, компанию губит не отсутствие клиентов, а провалы в планировании движения денег.
Разберем пять основных ошибок, которые чаще всего совершают новички.
Ошибка первая. Отсутствие финансовой подушки
Компания без резерва похожа на автомобиль без тормозов: сначала повезет, но потом одно неверное движение приводит к катастрофе. Минимальным считается запас в три — шесть месяцев обязательных расходов. Речь идет о расходах на аренду, зарплаты и налоги. Этот запас нужен для поддержания работы предприятия в случаях, когда спрос резко упал, b2b партнеры задержали оплату или выросли закупочные цены.
Практическое решение состоит в том, чтобы открыть отдельный счет «Резерв» и настроить автоматический перевод 5−10 процентов ежедневной выручки. Деньги с этого счета должны тратиться только на заранее определенные критические статьи. Нужно учитывать, что особенно часто в кассовый разрыв попадают быстрорастущие компании. Рост требует авансов и новых расходов, а оборотные средства при этом вымываются первыми.
Ошибка вторая. Дебиторская задолженность
Почти половина кассовых проблем связана с просроченной оплатой от b2b клиентов. Поставщикам платить нужно сегодня, а ваши деньги все еще «висят» где — то по дороге.
Рабочий прием в таких случаях: стимулируйте клиентов платить раньше. В договор можно включить правило «скидка Х процента при оплате в течение десяти дней, полная сумма в течение тридцати». Эта практика используется десятилетиями и до сих пор остается эффективной.
Минимальный регламент взыскания выглядит так. Счет выставляется в день отгрузки. Напоминания отправляются на седьмой, пятнадцатый и двадцать пятый день. После тридцати дней приостанавливаются поставки. Если клиент допускает две просрочки подряд, задолженность передается в юридический отдел.
Ошибка третья. Минусы стремительного роста
На бумаге продажи растут, а на счете пока минус? Причина в том, что предприятие увеличило закупки, расширился штат, внесены авансы, а деньги еще не пришли. Рост требует больших вложений, и это быстро приводит к разрыву по кассе.
Правильный инструмент в такой ситуации — это связка долгосрочного бюджета и «скользящего» прогноза, где бюджет на три года задает направление. Прогноз на двенадцать месяцев пересчитывается ежемесячно и каждый раз продлевается еще на месяц. Такой подход позволяет заранее увидеть, где через четыре — восемь недель появится кассовая яма, и успеть сократить промоакции, перенести закупки или пересогласовать условия с поставщиками.
Ошибка четвертая. Смешение личных и корпоративных денег
Одна карта «на все» кажется удобной, но приводит к искажению учета, ошибкам в налогах и повышенному вниманию со стороны банка и налоговой.
Оптимальная схема управления денежным потоком выглядит следующим образом: для операционных расходов используется один расчетный счет, для регулярных налоговых отчислений открывается отдельный, для резервов — еще один, для инвестиций в следующие проекты — четвертый. Дополнительно предприниматель должен определить себе фиксированную «зарплату собственника». Это базовый принцип финансовой гигиены.
Ошибка пятая. Игнорирование сезонности
Большинство рынков подвержены сезонным колебаниям. У одних компаний спад летом, у других в январе, у третьих резкий рост под праздники. Если не учитывать сезонность в закупках и графике смен, кассовый поток станет непредсказуемым.
Правильная методика планирования состоит в том, чтобы взять данные за три предыдущих сезона и вычислить пики и провалы. Планировать оборот и закупки нужно именно под провалы. Маркетинг стоит усиливать в период спада, а не в период пикового спроса, иначе кассовый разрыв неизбежен.
Чек — лист предпринимателя на пятнадцать минут
Владелец бизнеса должен проверять несколько ключевых пунктов.
1) сверить факт и план по денежному потоку.
2) оценить дебиторскую задолженность: долю просроченной, трех крупнейших должников и план работы с ними.
3) проанализировать кредиторскую задолженность и не платить раньше поступления денег.
4) проверить запасы и недельное покрытие, при необходимости распродать остатки.
5) пополнить резервный счет в соответствии с графиком.
6) обновить двенадцатимесячный прогноз и оценить ближайшие риски.
7) удостовериться, что личные и бизнес — платежи разделены, первичные документы в порядке.
Даже самые выгодные франшизы для маленького города требуют финансового учета (будем честны — в финансовом учете успех формата, а готовый бизнес-план пекарни и поддержка управляющей компании значительно упрощают жизнь предпринимателя). Кассовый разрыв чаще всего возникает вследствие дисциплинарных ошибок собственника, который не ведет календарь платежей. Три простые привычки: резерв, порядок с дебиторкой и регулярный прогноз дают бизнесу больше шансов успешно работать. Начать можно с малого: включите автоперевод части выручки в резерв и пересмотрите условия оплаты с клиентами. Эти шаги займут не больше часа, но именно они определят устойчивость вашего бизнеса в ближайшие месяцы.
По данным бизнес-аналитиков популярная причина провала, особенно в стартапах, — кассовые разрывы. Это последствия отсутствия управленческого учета, платежного календаря, контроля за доходами и расходами.
Кассовый разрыв — это ситуация, когда отчетность показывает прибыль, но на расчетном счете пусто. По статистике банков и бухгалтерских сервисов именно сбои в управлении ликвидностью чаще всего становятся причиной закрытия малого бизнеса. Иными словами, компанию губит не отсутствие клиентов, а провалы в планировании движения денег.
Разберем пять основных ошибок, которые чаще всего совершают новички.
Ошибка первая. Отсутствие финансовой подушки
Компания без резерва похожа на автомобиль без тормозов: сначала повезет, но потом одно неверное движение приводит к катастрофе. Минимальным считается запас в три — шесть месяцев обязательных расходов. Речь идет о расходах на аренду, зарплаты и налоги. Этот запас нужен для поддержания работы предприятия в случаях, когда спрос резко упал, b2b партнеры задержали оплату или выросли закупочные цены.
Практическое решение состоит в том, чтобы открыть отдельный счет «Резерв» и настроить автоматический перевод 5−10 процентов ежедневной выручки. Деньги с этого счета должны тратиться только на заранее определенные критические статьи. Нужно учитывать, что особенно часто в кассовый разрыв попадают быстрорастущие компании. Рост требует авансов и новых расходов, а оборотные средства при этом вымываются первыми.
Ошибка вторая. Дебиторская задолженность
Почти половина кассовых проблем связана с просроченной оплатой от b2b клиентов. Поставщикам платить нужно сегодня, а ваши деньги все еще «висят» где — то по дороге.
Рабочий прием в таких случаях: стимулируйте клиентов платить раньше. В договор можно включить правило «скидка Х процента при оплате в течение десяти дней, полная сумма в течение тридцати». Эта практика используется десятилетиями и до сих пор остается эффективной.
Минимальный регламент взыскания выглядит так. Счет выставляется в день отгрузки. Напоминания отправляются на седьмой, пятнадцатый и двадцать пятый день. После тридцати дней приостанавливаются поставки. Если клиент допускает две просрочки подряд, задолженность передается в юридический отдел.
Ошибка третья. Минусы стремительного роста
На бумаге продажи растут, а на счете пока минус? Причина в том, что предприятие увеличило закупки, расширился штат, внесены авансы, а деньги еще не пришли. Рост требует больших вложений, и это быстро приводит к разрыву по кассе.
Правильный инструмент в такой ситуации — это связка долгосрочного бюджета и «скользящего» прогноза, где бюджет на три года задает направление. Прогноз на двенадцать месяцев пересчитывается ежемесячно и каждый раз продлевается еще на месяц. Такой подход позволяет заранее увидеть, где через четыре — восемь недель появится кассовая яма, и успеть сократить промоакции, перенести закупки или пересогласовать условия с поставщиками.
Ошибка четвертая. Смешение личных и корпоративных денег
Одна карта «на все» кажется удобной, но приводит к искажению учета, ошибкам в налогах и повышенному вниманию со стороны банка и налоговой.
Оптимальная схема управления денежным потоком выглядит следующим образом: для операционных расходов используется один расчетный счет, для регулярных налоговых отчислений открывается отдельный, для резервов — еще один, для инвестиций в следующие проекты — четвертый. Дополнительно предприниматель должен определить себе фиксированную «зарплату собственника». Это базовый принцип финансовой гигиены.
Ошибка пятая. Игнорирование сезонности
Большинство рынков подвержены сезонным колебаниям. У одних компаний спад летом, у других в январе, у третьих резкий рост под праздники. Если не учитывать сезонность в закупках и графике смен, кассовый поток станет непредсказуемым.
Правильная методика планирования состоит в том, чтобы взять данные за три предыдущих сезона и вычислить пики и провалы. Планировать оборот и закупки нужно именно под провалы. Маркетинг стоит усиливать в период спада, а не в период пикового спроса, иначе кассовый разрыв неизбежен.
Чек — лист предпринимателя на пятнадцать минут
Владелец бизнеса должен проверять несколько ключевых пунктов.
1) сверить факт и план по денежному потоку.
2) оценить дебиторскую задолженность: долю просроченной, трех крупнейших должников и план работы с ними.
3) проанализировать кредиторскую задолженность и не платить раньше поступления денег.
4) проверить запасы и недельное покрытие, при необходимости распродать остатки.
5) пополнить резервный счет в соответствии с графиком.
6) обновить двенадцатимесячный прогноз и оценить ближайшие риски.
7) удостовериться, что личные и бизнес — платежи разделены, первичные документы в порядке.
Даже самые выгодные франшизы для маленького города требуют финансового учета (будем честны — в финансовом учете успех формата, а готовый бизнес-план пекарни и поддержка управляющей компании значительно упрощают жизнь предпринимателя). Кассовый разрыв чаще всего возникает вследствие дисциплинарных ошибок собственника, который не ведет календарь платежей. Три простые привычки: резерв, порядок с дебиторкой и регулярный прогноз дают бизнесу больше шансов успешно работать. Начать можно с малого: включите автоперевод части выручки в резерв и пересмотрите условия оплаты с клиентами. Эти шаги займут не больше часа, но именно они определят устойчивость вашего бизнеса в ближайшие месяцы.
Автор статьи
Директор управляющей компании “Настоящая пекарня”
Директор управляющей компании “Настоящая пекарня”
Любич Кира
Поделиться этой статьей ВКонтакте
Подпишитесь на нашу рассылку
и будьте в курсе свежего материала о пекарнях
и будьте в курсе свежего материала о пекарнях
